График освоения денежных средств

Определение

График освоения денежных средств — плановый документ, показывающий распределение бюджета строительства по периодам: сколько должно быть потрачено (освоено) в каждый месяц или квартал. Сравнение плана с фактическими платежами показывает финансовое здоровье проекта и прогнозирует кассовые разрывы.

Где применяется

• Заказчик: контроль расходования бюджета и планирование платежей.
• Генподрядчик: обоснование графика финансирования и управление субподрядчиками.
• Банки и инвесторы: мониторинг целевого использования проектного финансирования.
• ПТО: синхронизация актирования с плановыми датами платежей.

На практике

По плану в марте должно быть освоено 50 млн руб. Факт — 32 млн. Dashboard показывает отставание 36% и автоматически пересчитывает прогноз: при текущих темпах бюджет будет исчерпан на два месяца позже срока сдачи. Руководитель видит это в начале апреля, а не когда деньги уже кончились.

Что дает в SIGNAL

SIGNAL Dashboard строит кривую освоения автоматически на основе закрытых актов. SIGNAL Tools подвязывает плановые объемы из модели к стоимостным показателям для формирования эталонного графика.

Частые ошибки

• График не связан с физическими объемами: деньги расписаны по месяцам «равномерно», без учета реальной последовательности работ — план изначально нереалистичен.
• Факт вносится по дате платежа, не по дате выполнения: искажает картину освоения и скрывает реальное отставание.
• Нет сценарного пересчета: при отставании никто не считает, как изменится кривая — решения принимаются интуитивно.

Также называют

Кривая освоения, S-кривая, cash flow, график финансирования, бюджетный план.

Связанные термины

• План-факт выполнения работ
• КС-2 и КС-3
• Накопительные ведомости
• SIGNAL Dashboard
• Календарно-сетевой график (КСГ)